Туристический налог в 1С рассчитывается и уплачивается автоматически — при условии правильной настройки. Разберем, какие параметры необходимо задать в 1С:Бухгалтерии для автоматического начисления налога, как правильно отражать бронирования от юридических лиц и граждан, а также рассмотрим заполнение обновленной налоговой декларации с 2026 года.
Порядок отчетности и уплаты туристического налога
Начиная с 2025 года все организации и физлица, занятые в гостиничном бизнесе, обязаны самостоятельно рассчитывать и перечислять туристический налог.
Туристический налог обязаны уплачивать организации и индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги временного проживания (отели, санатории, гостевые дома и подобные объекты), если они внесены в реестр классифицированных средств размещения.
Декларацию по налогу подают в ФНС по месту расположения объекта размещения, а сам налог перечисляется ежеквартально в рамках единого налогового платежа. Срок оплаты — не позднее 28-го числа месяца, следующего за окончанием квартала. Поскольку эти даты совпадают со сроком представления декларации, дополнительные уведомления в налоговую не требуются.
Настройка туристического налога в 1С
Чтобы программа начала учитывать налог при услугах размещения, в настройках налогов и отчетов проставляем галочку «Туристический налог». Сразу же можно перейти в справочник «Гостиницы» и добавить объекты размещения.
В карточке объекта указывается информация, которая будет использоваться программой для расчета налога и отражения в налоговой декларации:
- Тип объекта (гостевые дома, гостиницы, кемпинги и пр.) и категория (звездность).
- Постановка на учет в ФНС (по месту нахождения или в другом налоговом органе).
- Налоговая ставка — установленная в регионе.
- Номер в реестре — проставляем номер, присвоенный при включении в реестр. Если объект не включен в реестр, но признается включенным по решению местных властей, проставляем нули.
Для учета авансов, полученных от физических лиц, в настройках функциональности на вкладке «Розничная торговля» установим галочку «Предоплата».
Бронирование, учет проживания, расчеты с гостями и обмен данными с 1С:Бухгалтерией автоматизирует 1С:Отель. Решение подходит гостиницам, санаториям, апарт-отелям и другим объектам размещения.
Учет туристического налога в 1С:Бухгалтерия
Учет налога в 1С:Бухгалтерия происходит при формировании документов, а окончательный расчет — при закрытии месяца.
Начисление туристического налога в 1С
Начисление турналога в 1С выполняется по данным регистра «Туристический налог». Записи в регистр могут создаваться с помощью:
- Отчета о розничных продажах.
- Документа «Начисление туристического налога».
- Операции, введенной вручную.
- Регламентной операции «Расчет туристического налога».
Рассмотрим, как учитывается туристический налог при оптовой и розничной продажах.
Как начислить туристический налог в 1С при оптовой продаже (юридическому лицу)
ООО «Ласточка» произвело бронирование двухместных апартаментов в гостевом доме «Янтарик» на 3 суток. Общая стоимость проживания составила 21 420 рублей, в том числе НДС (5%) — 1 020 рублей.
Чтобы турналог был рассчитан автоматически, создается счет покупателю:
- Номенклатура «Апартаменты двухместные» имеет вид — «Услуги». В карточке услуги поле «Услуга размещения» указываем: «Услуга временного проживания». Налог будет рассчитан по ставке налога.
- Льгота по туристическому налогу в нашем случае — «Не применяется».
Туристический налог будет начислен после полной оплаты счета регламентной операцией «Расчет туристического налога». Статус счета (оплачен, не оплачен, оплачен частично), а также реализация услуги на расчет налога не повлияют. Налог начисляется только при полной оплате счёта: частичная оплата не даёт основания для его расчета.
Как начислить туристический налог в 1С в розничных продажах (физическому лицу)
Если проживание оплачивает частное лицо, то можно применять документ «Отчет о розничных продажах». На вкладке «Товары» указывается общее количество дней проживания гостя и стоимость услуги. Предоплата по бронированию указывается на вкладке «Зачет предоплаты».
Документ создаст запись в регистре «Туристический налог». Эти сведения используются для расчета налога и отражения на счетах учета.
Ручное начисление и корректировка туристического налога в 1С
Иногда возникает необходимость скорректировать турналог или начислить его в ручном режиме.
Если гость отменил бронь после оплаты или уменьшил количество дней проживания, налог не будет уменьшен автоматически. Это выполняется с помощью операции «Начисление туристического налога» в разделе «Операции — Туристический налог».
В документе указываем:
- Основание — счет покупателю или отчет о розничных продажах.
- Количество — новый срок проживания гостя. В нашем примере гость забронировал проживание на 3 суток, а затем изменил на 2 суток. Если бронь отменяется полностью, то в графе «Количество» проставляется 0.
Документ создаст запись в регистре «Туристический налог» исходя из новых данных о бронировании. Указанное ранее количество дней проживания уже не будет учтено при расчете налога.
Документом «Начисление туристического налога» можно начислить налог, когда бронирование происходит с участием агентов. Для этого в качестве документа-основания выбирается «Отчет комиссионера». В случае если счета покупателям не оформляются, то начислять налог можно сразу на основании документов реализации. Окончательный расчет турналога и формирование проводок происходит при закрытии месяца.
Расчет туристического налога в 1С
Туристический налог рассчитывается с суммы бронирования (без НДС), независимо от количества проживающих гостей. Налог начисляется при полном расчете за проживание, входит в стоимость номера и отдельной строкой в расчетных документах не выделяется. Программа определяет дату начисления налога в зависимости от применяемых документов:
- При использовании счетов покупателю — по дате оплаты счета.
- Для розничных продаж — по дате документа «Отчет о розничных продажах».
- При прочих начислениях или изменениях налога — по дате документа «Начисление туристического налога».
Если в стоимость номера включены дополнительные услуги (питание, спа и пр.) и при этом они не выделены как отдельные услуги, то налог нужно рассчитать со всей стоимости по договору.
Минимальный туристический налог составляет 100 руб./сутки. Этот же минимальный налог применяется к услугам по санаторно-курортному лечению на основании путевок.
С 2025 года ставки налога ежегодно повышаются на 1% до достижения 5% в 2029 году. Регионы могут устанавливать свои ставки, но они не должны превышать ставки, установленные в НК РФ.
В 1С:Бухгалтерия расчет туристического налога происходит ежемесячно. Налог округляется до целых рублей. Посмотреть, как сформирован налог, можно после закрытия месяца (Справки-расчеты — Расчет туристического налога).
Где в 1С изменить ставку туристического налога
1С:Бухгалтерия поддерживает расчет туристического налога при изменении ставок, в том числе в пределах одного налогового периода. Ставки могут меняться с учетом сезонности, типа и категории объекта.
Для каждого объекта размещения указывается своя ставка, которая сохраняется в истории ставок по срокам применения. Чтобы добавить новую ставку, переходим по ссылке «История». Затем по кнопке «Добавить» вносим новый процент ставки и месяц, с которого он применяется.
Проводки в 1С по туристическому налогу
Проводки по туристическому налогу формируются регламентной операцией «Расчет туристического налога». Налог учитывается на отдельном счете 68.17 «Туристический налог» и отражается на счетах учета затрат, применяемых в организации (44, 20, 26).
В налоговом учете туристический налог не учитывается в расходах при любой системе налогообложения, поскольку он берется с проживающих. Из налогооблагаемой базы турналог исключается, так как не является доходом самой гостиницы. Для организаций на УСН в регистр «Книга учета доходов и расходов» формируется запись по уменьшению доходов на величину турналога.
Декларация по туристическому налогу в 1С
В 2026 году декларация по турналогу составляется с применением обновленного бланка, который утвержден приказом ФНС России от 19.12.2025 No ЕД-7-3/1228@. Отчетность необходимо сдавать по адресу фактического расположения средства размещения. Когда в границах одного муниципалитета функционирует несколько объектов, приписанных к разным инспекциям, налогоплательщик вправе выбрать единую ФНС для подачи одной декларации, предварительно уведомив налоговую о своем решении. Если же объекты находятся на территории разных муниципальных образований, то декларации направляются в каждую инспекцию раздельно.
В программе 1С:Бухгалтерия налоговая отчетность формируется в автоматическом режиме через кнопку «Заполнить». Для создания отдельной декларации по каждой инспекции требуется в поле «Представляется в налоговый орган» вручную указать нужную ФНС, после чего повторно нажать «Заполнить». Структура декларации включает титульный лист и разделы. В разделе 1 отражаются итоговая сумма налога, подлежащая перечислению в бюджет, а также соответствующий код ОКТМО.
Второй раздел содержит данные об объектах размещения. Указывается название и расположение объекта, тип объекта и его категория. Расчет налога содержит данные о стоимости услуг проживания, ставке налога и минимальном налоге. Если в течение квартала изменилась ставка налога, данные за каждый месяц заполняются отдельно.
Правильное заполнение справочника «Гостиницы» и соблюдение документооборота позволяют полностью автоматизировать учет туристического налога в 1С:Бухгалтерии. Для корректировок или расчетов через агентов используется операция «Начисление туристического налога». При закрытии месяца программа автоматически формирует проводки и заполняет декларацию в разрезе налоговых органов.
