Возврат денежных средств в 1С — стандартная операция, которая может возникать как в расчетах с покупателями (при возврате товара или отказе от услуги), так и во взаимоотношениях с поставщиками по условиям договора. В 1С:Бухгалтерии для этого предусмотрены разные документы — в зависимости от того, как прошла оплата и кто возвращает деньги.
Как сделать возврат денежных средств в 1С 8.3
Возврат денежных средств в 1С может выполняться:
- Покупателю — если товары имеют недостатки или не подошли по характеристикам. В случае с услугами деньги возвращаются, если заказчик отказывается от них до начала исполнения либо исполнитель нарушает условия договора. Возврат денег за услугу в 1С оформляется теми же документами, что и возврат за товар, — выбор зависит от способа оплаты.
- От поставщика — по обоснованным причинам, предусмотренным договором или законодательством. Это может быть брак и несоответствия заказу, пересорт или срыв сроков поставки.
Возврат денежных средств покупателю в 1С 8.3
Возврат покупателю может производиться:
- Наличными.
- На банковскую карту покупателя (через терминал).
- На расчетный счет.
В идеале возврат выполняется тем же способом, каким была произведена оплата. Однако на практике возникают ситуации, когда вернуть деньги тем же способом не получается. В таких ситуациях нужно учитывать требования законодательства и технические возможности для возврата:
- Покупатель платил наличными — допускается вернуть любым способом (наличными, на карту или на счет).
- Покупатель платил по карте — вернуть можно только безналичными (на карту или на расчетный счет). Указание Банка России не допускает выдавать наличную выручку из кассы по возвратам, если оплата была безналом. Исключение — деньги сняты с расчетного счета и внесены в кассу.
- Покупатель платил на расчетный счет — вернуть можно на любой расчетный счет покупателя. На карту вернуть не получится, поскольку это противоречит правилам платежных систем и договору эквайринга.
Нередко возникает ситуация, когда клиент платил одной картой, а за возвратом пришел с другой (карта заблокирована или перевыпущена).
Попытка вернуть деньги на другую карту будет отклонена платежной системой, так как возврат требует жесткой привязки к уникальному идентификатору первоначальной транзакции. В этой ситуации возврат возможен только по согласованию с банком при условии, что эквайринговое оборудование позволяет выполнить возврат по другим реквизитам. От покупателя потребуется письменное заявление с указанием причины изменения реквизитов.
Возврат денег на карту в 1С
Возврат на карту в 1С:Бухгалтерии оформляется одним из трех способов:
- Через документ «Возврат:Товары» — если покупатель вернул ранее проданный товар.
Открываем список документов «Возвраты товаров от покупателей», находим нужную запись и нажимаем «Создать — операции по платежной карте».
Программа создаст документ с видом «Возврат покупателю», где в поле «Вид оплаты» нужно указать то же значение, что было в документе «Оплата по платежной карте». Документ погашения задолженности подставится автоматически — из самого возврата.
- Через документ «Операции по платежной карте» — если продажи не было, а покупателю возвращают внесенную картой предоплату.
На основании первоначальной оплаты создаем документ «Операция по платежным картам» в списке «Операции по платежным картам». Вид операции, вид оплаты и документ погашения система заполнит сама.
- Через документ «Отчет о розничных продажах» — если продажа изначально была оформлена им же.
На вкладке «Возвраты» вносим возвращенный товар, а на вкладке «Возврат безналичной оплаты» указываем вид оплаты из первоначального документа и сумму возврата.
При очередном перечислении на расчетный счет банк уменьшает сумму выручки на величину возвратов. Когда сумма возврата больше выручки от эквайринга, а договор допускает безакцептное списание, банк вправе списать недостающую сумму напрямую со счета. Для этого используется документ «Списание с расчетного счета»:
- Вид операции «Прочее списание».
- Поля «Получатель» и «Контрагенты» — банк-эквайер.
- Счет дебета — 57.03.
- Договоры — договор эквайринга с видом «С поставщиком».
Возврат денег на банковский счёт в 1С
Возврат покупателю на банковский счет производится согласно заявлению клиента на указанные им реквизиты. После фактического перевода денег и получения выписки из банка в 1С:Бухгалтерии формируется документ «Списание с расчетного счета» с видом и статьей расходов «Возврат покупателю».
Возврат денежных средств от поставщика в 1С
При получении на расчетный счет денежных средств от поставщика формируется документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Возврат от поставщика».
При УСН такое поступление не является доходом, поэтому важно, чтобы поставщик в назначении платежа указал, что это именно возврат. Это поможет избежать лишних пояснений при проверках ФНС.
Возврат ошибочно и излишне перечисленных денежных средств в 1С
Ошибочно зачисленные деньги — это поступления без законных или договорных оснований, которые нельзя считать оплатой по конкретному договору или от конкретного покупателя.
Такие суммы возвращают плательщику по его запросу. Например, покупатель случайно перевел деньги другой организации и написал заявление на возврат.
Иногда компания возвращает средства сама. Например, если поступила ошибочная оплата от физлица, а у компании нет кассового аппарата. Чтобы не нарушать кассовую дисциплину и избежать штрафа, платеж нужно вернуть не позднее следующего дня после поступления. При УСН ошибочные поступления не признаются доходом, если их своевременно вернули.
В 1С:Бухгалтерии возврат ошибочного платежа оформляется документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Прочие расчеты с контрагентами» с использованием счета 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
Документ и счет учета для возврата денег в 1С зависят от первоначального способа оплаты и основания возврата: для наличных, карты и расчетного счета предусмотрены разные варианты.
