Анализ денежных средств в 1С помогает видеть полную картину поступлений и выплат и принимать решения на фактах. Чтобы отчет о движении денежных средств (ОДДС) формировался верно, важно заранее корректно настроить статьи ДДС и привязать их к операциям. В этом материале вы узнаете, как в программе 1С 8 3 Бухгалтерия включить соответствующую функциональность, настроить справочник статей и убедиться, что каждая операция попадает в отчеты корректно.
Предварительные настройки плана счетов в 1С
Чтобы вести учет денежных средств по статьям, нужно убедиться, что в 1С:Бухгалтерии включена такая возможность. Сделать это можно двумя способами:
- В настройках функциональности на вкладке «Банк и касса».
Если галочки «Статьи движения денег» нет, проставляем ее. В нашем примере она уже проставлена и неактивна, потому что учет по статьям ведется.
- Через настройку плана счетов.
Нажимаем «Включить», и программа откроет окно настройки функциональности.
После этого у счетов учета денежных средств появится субконто «Статьи движения денежных средств».
Как настроить план счетов, подробнее читайте в статье «Счета учета в 1С».
Когда функциональность включена, в документах по движению денег доступно специальное поле. В приходных операциях оно называется «Статья доходов», а в расходных, соответственно — «Статья расходов».
Если провалиться в это поле, то мы попадем в справочник «Статьи движения денежных средств», который и помогает группировать денежные потоки по их видам.
Работа со справочником «Статьи движения денежных средств» в 1С
Все статьи, отражающие как приходные, так и расходные операции с денежными средствами, собраны в справочнике «Статьи движения денежных средств» («Справочники – Банк и касса Часть элементов уже присутствует в базе. В списке они отмечены желтой точкой перед наименованием.
Такие статьи подставляются в документы по виду операции документа. Автозаполнение статьи обеспечивает поле «Использовать по умолчанию в операциях». Здесь указывается тип документов, в которых будет выбрана эта статья.
Например, статья «Погашение кредитов и займов» будет проставлена по умолчанию в документах по погашению заемных средств.
Создадим списание с расчетного счета с видом «Возврат кредита банку» и поле «Статья расходов» заполнится автоматически.
Если нужной статьи нет, ее можно добавить. Для этого нажимаем кнопку «Создать» и заполняем поля:
- Наименование — любое понятное на усмотрение пользователя.
- Группа статей — для удобства статьи можно группировать по смыслу и объединять в папки. Тогда указываем принадлежность к группе.
- Использовать по умолчанию в операциях — в каких документах проставляется. Если для статьи невозможно однозначно указать документ, то это поле не заполняем.
- Вид движения — выбирается из списка. Провалившись в поле, мы попадаем в список перечислений. Это предопределенные значения, которые присутствуют в программе и не могут быть изменены пользователями.
Вид движения — самый важный показатель, который определяет назначение статьи. Он заполняется у большинства статей и показывают движение/перемещение денег от одного получателя к другому.
Некоторые операции, такие как перевод на другой счет организации или инкассация, не отражают подобное движение. Они показывают только перемещение внутри компании, где получателем и отправителем является сама организация. Поэтому вид движения для таких статей не заполняется.
Вид движения является основой для формирования отчета о движении денежных средств. От выбранного вида зависит, в какую ячейку отчета попадет сумма документа.
Отчет о движении денежных средств в 1С
Отчет о движении денежных средств — часть бухгалтерской отчетности. Он сдается вместе с балансом всеми организациями, кроме тех, кто может сдавать отчетность по упрощенной системе.
Отчет условно разделен на три части, где отражаются денежные потоки по поступлениям и платежам в зависимости от вида деятельности:
- Текущей,
- Инвестиционной,
- Финансовой.
В нижней части формы указываются итоги — сальдо денежных потоков, остаток денежных средств на начало и конец периода.
Все показатели заполняются за текущий период и за аналогичный в предыдущем году.
Формирование значений в ячейках производится автоматически по кнопке «Заполнить».
В отчете можно более детально посмотреть значение любого показателя. Для этого выделяем ячейку и нажимаем «Расшифровать». Система отобразит, по каким счетам сформировалась итоговая сумма с разбивкой по статьям.
Как можно проверить отчет о движении денежных средств
Правильность формирования отчета можно проверить с помощью других стандартных отчетов программы. Бухгалтер может проконтролировать:
- Заполнение статьи движения денежных средств во всех документах по банку и кассе.
Статьи движения денежных средств представляют собой субконто к счетам, на которых учитываются денежные средства. Таким образом, можно воспользоваться отчетом «Анализ субконто», чтобы просмотреть движения по всем счетам одновременно.
Укажем период отчета и выберем субконто «Статьи движения денежных средств». Если в банковских или кассовых документах не заполнена статья ДДС, то в отчете по таким операциям мы увидим пустое поле в кавычках. Перейдем в ячейку с суммой (например, 1 200 000) и изучим первичные документы. Действительно, в документе о поступлении на расчетный счет отсутствует статья доходов. Если это не исправить, то такое поступление не будет отражено в отчете о движении денежных средств.
- Отсутствие в отчете «лишних» операций.
Согласно ПБУ 23/2011, в отчет о ДДС не должны вноситься операции по обмену одного денежного эквивалента в другой, покупке-продаже валюты (кроме курсовых разниц), внутренние перемещения денег внутри компании.
Чтобы отсортировать и проанализировать операции, которые не вошли в отчет, сформируем анализ субконто. Настроим отбор по статьям с незаполненным видом движения.
В нашем примере в отчет ДДС не будут включены операции по внутреннему перемещению денежных средств и операции по размещению и возврату банковских депозитов. Поле «Вид движения» у таких операций пустое. Это верно и соответствует правилам заполнения отчета.
Операция поступления из предыдущего примера с полем в кавычках не заполнена ошибочно. Ошибочные операции в отчете отличаются от правильных, чтобы их легко было исправить.
- Сальдо денежных средств на начало и конец периода. Для проверки можно использовать ОСВ по счетам учета денежных средств (50,51,57 и пр.).
В 1С:Бухгалтерии есть отдельный отчет, который специально создан для анализа движения денег. Его можно использовать как для проверки регламентированного отчета о ДДС, так и для управленческих целей.
Отчет «Анализ движения денежных средств» в 1С
Отчет «Анализ движения денежных средств» расположен в разделе «Руководителю — Денежные средства».
В нем отражаются все поступления и списания денег и их эквивалентов по видам и статьям. Можно настроить группировку отчета по контрагентам и видам оплаты (наличные, безналичные).
Сводный отчет отражает все движения денежных средств, в том числе не включенные в регламентированный отчет. Это позволяет руководителю «видеть» всю картину перемещения финансов внутри компании.
Отчет может быть использован и для контроля подотчетных сумм. В настройках на вкладке «Показатели» установим галочку «Денежные средства у подотчетных лиц». Сформируется дополнительная таблица с остатками незакрытого подотчета по работникам.
1С:Бухгалтерия 8.3 дает возможность вести учет денежных средств и анализировать их движение. Использование статей ДДС с указанием вида движения помогает группировать денежные потоки. Такой подход нужен как для формирования обязательной отчетности, так и для оперативного контроля финансов организации.
