Работа со страховыми взносами в 1С:ЗУП включает выбор тарифов, настройку начислений и контроль итогов расчета. Чтобы избежать ошибок в отчетности, важно понимать логику каждого этапа расчета страховых взносов в программе. В статье разберем, как настроить страховые взносы и проверить их расчет в программе 1С:Зарплата и управление персоналом ПРОФ.
Страховые взносы в 2026 году
2026 год принес многочисленные изменения по страховым взносам:
- Изменились тарифы и отменены льготы для ряда отраслей.
- Льгота для субъектов МСП доступна не всем предприятиям, а только входящим в перечень, утвержденный Правительством.
- Расширен перечень необлагаемых страховыми взносами доходов, увеличен лимит для материальной помощи при рождении ребенка.
- Проиндексирована предельная база обложения страховыми взносами по основной ставке.
- Возвращено выделение суммы РК и северных надбавок при выплате отпускных и компенсаций за неиспользованный отпуск при увольнении.
- Добавилась обязанность начисления страховых взносов на директора-единственного учредителя в пределах МРОТ.
Новые сведения и настройки для работы в 2026 году вносятся в 1С:ЗУП вместе с обновлением программы.
Где в 1С:ЗУП посмотреть страховые взносы
В 1С:ЗУП информация о страховых взносах формируется непосредственно в документах, связанных с начислением заработной платы и иных выплат сотрудникам.
Для систематизации этих данных программа использует специализированные регистры накопления — «Страховые взносы по физическим лицам» и «Исчисленные страховые взносы». Именно они аккумулируют всю информацию, которая впоследствии используется для корректного отражения операций в бухгалтерском учете и для автоматического заполнения регламентированной отчетности.
Источником записей в регистры служат документы по начислению. После проведения такого документа формируются его движения по регистрам, что позволяет в любой момент получить детальную аналитику, сформировав соответствующий отчет.
Регистры предоставляют разные срезы информации: «Исчисленные страховые взносы» дает сводную картину по всем сотрудникам, а «Страховые взносы по физическим лицам» позволяет детализировать начисления, привязав их к конкретным видам выплат.
Страховые взносы учитываются отдельно по каждому физлицу нарастающим итогом с начала года. Посмотреть их можно в карточке страховых взносов по каждому сотруднику. Для этого выбираем строку по начислению сотрудника в документе начисления и переходим по ссылке в нижней части на вкладке «Взносы».
Карточку можно сформировать также из раздела «Отчеты по налогам и взносам». Здесь расположены и другие специализированные отчеты для анализа и проверки начислений.
Тарифы страховых взносов в 1С:ЗУП
Тарифы страховых взносов расположены в 1С:ЗУП в справочнике в разделе «Налоги и взносы».
Чтобы задать тарифы, откроем карточку компании и перейдем на вкладку «Учетная политика и другие настройки». Здесь, кликнув по ссылке «Учетная политика», установим актуальные параметры для расчета взносов. В разделе «Страховые взносы» выбираем нужные тарифы и настройки.
При изменении тарифа обязательно указывается месяц, с которого тариф начинает действовать. Все изменения записываются в регистр сведений «Применяемые тарифы страховых взносов». Посмотреть их можно по ссылке «История изменения вида тарифа».
С 2026 года тариф «Для субъектов малого и среднего предпринимательства» больше не является льготным для всех субъектов МСП и приравнивается к основному тарифу.
Если организация сохранила льготу (деятельность соответствует перечню Правительства), то в учетной политике нужно установить новый тариф «Для субъектов МСП, занятых в ВЭД по перечню, утв. Правительством РФ».
На вкладке «Страховые взносы» с помощью установки флажков настраивается учет пониженных и дополнительных тарифов для следующих случаев:
- Организации инвалидов.
- Компании, имеющие в штате сотрудников отдельных категорий (фармацевты, шахтеры, члены летных экипажей).
- Компании, привлекающие сотрудников-иностранцев с особыми условиями обложения страховыми взносами.
- Компании, в которых работают сотрудники с правом на досрочное пенсионное обеспечение, и другие случаи.
Тариф на страховые взносы от НС и ПЗ устанавливается ежегодно в зависимости от вида деятельности. При изменении тарифа в течение года все взносы пересчитываются с начала года. Например, организации присвоили повышенный тариф в апреле. Значит, все начисленные ранее взносы придется пересчитать по новой ставке. Если по старому тарифу уже сдана форма ЕФС-1, то уточнять ее не нужно.
Настройка страховых взносов в 1С:ЗУП
В большинстве случаев страховые взносы не требуют дополнительной настройки. В программе уже заложен алгоритм расчета взносов в зависимости от выбранного тарифа.
Страховые взносы рассчитываются при начислении оплаты труда. Для каждого вида начисления указывается порядок обложения страховыми взносами. В основном он автоматически проставляется в зависимости от выбранного «Назначения начисления». Для некоторых видов начисления порядок обложения взносами недоступен для редактирования, т. к. он неизменный и закреплен законодательно.
На вкладке «Налоги, взносы, бухучет» выбирается «Вид дохода». Выбранное значение определяет порядок начисления страховых взносов и размер начислений. Виды доходов (взносы) расположены в специальном справочнике, который обновляется автоматически при изменениях в законодательстве и не редактируется. Для каждого вида отмечено, какими взносами он облагается.
Начисление страховых взносов в 1С:ЗУП
Начисление страховых взносов в 1С:ЗУП выполняется документами по начислению дохода:
- Начисление зарплаты и взносов.
- Увольнение.
- Отпуск по уходу за ребенком.
- Документы по разовым начислениям («Начисление прочих доходов», «Выплата бывшим сотрудникам»).
Расчет страховых взносов происходит на основании:
- Суммы начисления.
- Порядка обложения страховыми взносами выбранного начисления (полностью, частично, не облагается).
- Тарифа страховых взносов.
Например, сотруднице Верниковской Д. Л. в январе 2026 года была начислена материальная помощь в связи с рождением ребенка, родившегося в феврале 2025 года. Оплата по окладу за январь 2026 сотруднице составила 55 000 рублей. Организация применяет общий тариф страховых взносов – 30%. Тариф взносов на травматизм – 0,2%.
Материальная помощь при рождении ребенка относится к доходам, облагаемым страховыми взносами не в полном объеме. Начиная с 2026 года размер необлагаемой базы установлен в сумме 1 000 000 рублей. Так как выплата материальной помощи производится в пределах первого года жизни ребенка, организация вправе применить действующий лимит при ее начислении. В документе «Материальная помощь» — это графа «Скидка по взносам».
Документ «Материальная помощь» не формирует начисления страховых взносов, а учитывает базу для расчета. Для начисления взносов создадим документ «Начисление зарплаты». Начислим оплату труда за январь 2026 года – 55 000 рублей.
На вкладке «Взносы» отразится общая сумма взносов по единому тарифу:
- Для материальной помощи: (1 200 000 – 1 000 000) * 30% = 60 000 рублей.
- Для оплаты по окладу: 55 000 * 30% = 16 500 рублей.
- Итого: 60 000 + 16 500 = 76 500 рублей.
Аналогично рассчитываются и страховые взносы НС и ПЗ:
- Для материальной помощи: (1 200 000 – 1 000 000) * 0,2 % = 400 рублей.
- Для оплаты по окладу: 55 000 * 0,2% = 110 рублей.
- Итого: 400 + 110 = 510 рублей.
В 1С:ЗУП происходит расчет базы и начисление страховых взносов. Затем формируется документ «Отражение зарплаты в бухучете», который переносится в 1С:Бухгалтерию при синхронизации программ. Дальнейший учет взносов, формирование бухгалтерских проводок и отражение в НУ выполняется уже в бухгалтерской программе. Подробности читайте в статье «Как в 1С отразить начисление и уплату страховых взносов».
Проверка расчета страховых взносов в 1С:ЗУП
Выполнить проверку расчета по страховым взносам в 1С:ЗУП 8.3 можно с помощью специальных отчетов, которые расположены в разделе «Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам».
- Отчет «Анализ взносов в фонды» покажет начисленные взносы по видам начислений.
- Проконтролировать правильность начисления взносов поможет «Проверка расчета взносов». По каждому виду взносов выводится своя отчетность с указанием сотрудников. Если начисленные взносы не совпадают с расчетными значениями, они выделяются красным.
Это может произойти, если по сотруднику проводились дополнительные начисления или создавались документы «задним числом». В этом случае взносы нужно скорректировать.
- Корректировка доступна в документе «Начисление зарплаты» по кнопке «Пересчитать взносы». Так можно «обновить» взносы с учетом изменений по выбранному работнику, не перезаполняя при этом весь документ. Если изменения вносились в более ранние периоды текущего года, взносы будут пересчитаны с учетом этих изменений.
Пересчитать взносы можно и с помощью отдельного документа «Перерасчет страховых взносов». При этом все изменения по взносам будут регистрироваться в текущем периоде.
Проверку расчета страховых взносов целесообразно выполнять не только перед сдачей отчетности, но и после изменения тарифов, корректировки начислений, ввода документов задним числом и проведения перерасчетов заработной платы. Регулярный контроль позволяет выявлять расхождения на раннем этапе и избежать корректировок отчетности.
Уплата страховых взносов в 1С:ЗУП
Уплата страховых взносов происходит в установленные законом сроки:
- Взносы по единому тарифу – до 28 числа следующего после начисления месяца.
- Взносы на травматизм – до 15 числа следующего после начисления месяца.
Данные о начисленных взносах вместе с данными о зарплате и НДФЛ переносятся из 1С:ЗУП в 1С:Бухгалтерию, где и формируются платежные поручения на уплату.
