Программа 1С:Бухгалтерия предназначена для ведения бухучета и сдачи отчетности. При внесении первичных документов, программа фиксирует эти записи, а затем использует для определения финансового результата. Но одних только первичных документов недостаточно, чтобы автоматически сформировать отчетность. Для этого по завершении периода нужно выполнить ряд сводных операций, которые сформируют закрытие месяца и учтут конечный результат.
Порядок выполнения операций
По окончании периода бухгалтеру нужно обработать всю информацию, которая занесена в программу, выполнить множество расчетов и сформировать результат. Все это выполняется с помощью специальных регламентных операций. Их не нужно выполнять вручную, они полностью автоматизированы и для удобства собраны в одной процедуре «Закрытие месяца». Процедура может быть выполнена самостоятельно либо запущена по расписанию.
Выполнение процедуры закрытия месяца
Чтобы открыть процедуру закрытия месяца, перейдем в раздел «Операции-Закрытие периода». Все регламентные операции здесь разделены на группы по последовательности выполнения. Нажмем на кнопку «Выполнить закрытие месяца», чтобы запустить необходимые действия в системе. Закрыть период также можно, проводя операции по одной.
Из этой формы можно выполнить:
- Закрытие месяца,
- Отмену закрытия месяца,
- Формирование отчетов по выполненным операциям,
- Формирование справок и расчетов.
Закрытие месяца можно произвести полностью или частично, пропустив или отменив операции. При нажатии на операцию появится список доступных действий.
- Выполнить операцию. Выполняется только выбранная операция.
- Отменить операцию. Расположение операций в определенной последовательности не случайно, и многие их них взаимосвязаны. Например, если отменить одну, программа не позволит выполнить следующие по порядку.
- Пропустить операцию. Выполнение последующих будет возможно, но уже без учета пропущенной. Напротив неё появится изображение стрелки вниз. Если операция пропускается, нужно понимать, для каких целей это делается. К примеру, при выполнении появляется ошибка, которая влияет на все дальнейшие действия. В таком случае нужно устранить причину, а после выполнить эту и последующие операции. Может возникнуть ситуация, когда создаются записи, не соответствующие действительности. Тогда нужно проверить настройки 1С:Бухгалтерии и учетной политики. Возможно, ошибочно включена настройка, вызывающая появление такой регламентной операции.
Успешно выполненные операции отмечены зеленым цветом. После проведения в нижней части экрана будет указано их количество и статус.
Закрытие месяца по расписанию
1С:Бухгалтерия позволяет настроить закрытие месяца автоматически по расписанию начиная с релиза 3.0.158. Настройку можно выполнить непосредственно из процедуры либо из раздела «Администрирование».
Вы можете настроить как полное закрытие месяца, так и только перепроведение документов. Есть возможность указать желаемые дни и время проведения операций. Автоматическое закрытие можно выполнить за действующий квартал либо указать количество предшествующих месяцев.
Если выбран период – квартал, то он будет закрываться до 25 числа следующего месяца. После этой даты отчетным периодом будет считаться следующий квартал.
Если в момент закрытия периода по расписанию в программе работает пользователь, то процедура перенесется на 15 минут вперед и появится сообщение об остановке выполнения.
Ежедневное автоматическое перепроведение удобно настроить на нерабочее время. Это может быть полезно, когда проводится большое количество документов, часто вносятся изменения прошлой датой либо требуется ежедневно иметь актуальную информацию, формируемую при закрытии месяца (например, себестоимость).
Операции закрытия месяца
При закрытии месяца выполняется ряд регламентных операций. Их вид и количество зависит от нескольких факторов:
- Настройка учетной политики,
- Система налогообложения,
- Наличие определенных документов,
- Период формирования.
Полный список регламентных операций довольно объемный. Но доступны будут только те из них, которые необходимо выполнить. Например, при применении УСН мы сможем выполнить «Расчет налога УСН», а при применении общей системы появится «Расчет налога на прибыль». Если организация имеет основные средства и нужно начислить амортизацию, то соответствующий пункт появится в списке. Часть операций, например, «Расчет НДС», доступна ежеквартально, а «Реформация баланса» проводится в декабре.
В форме процедуры регламентные операции сгруппированы по блокам по порядку их проведения. Рассмотрим последовательное выполнение на конкретном примере.
Перепроведение документов
Перед выполнением регламентных операций нужно убедиться, что все документы проведены. Если требуется перепроведение, необходимо выполнить это действие. Система укажет, с какой даты необходимо провести документы.
Регламентные операции блока 1
- Начисление зарплаты. В большинстве случаев зарплата начисляется документом по учету зарплаты. При закрытии месяца система контролирует, произведено ли начисление зарплаты. Если начисление отсутствует, его можно сделать из формы закрытия. При автозакрытии документ начисления зарплаты будет создан на основании окладов сотрудников.
- Расчет НДС. Выполняется при закрытии месяца либо раньше. При нажатии открывается «Помощник расчета НДС».
- Амортизация и износ основных средств. Производится расчет амортизации для основных средств организации, принятых на учет.
- Признание в НУ арендных платежей. Используется при лизинге основных средств и учитывает лизинговые платежи НУ. Происходит сравнение лизингового платежа с величиной амортизации и разница отражается в налоговом учете.
- Переоценка валютных средств. Отражение курсовых разниц происходит при наличии остатков на конец периода по счетам учета расчетов в иностранной валюте.
- Корректировка стоимости номенклатуры. Корректирует стоимость ТМЦ на конец периода при установленном способе оценки «По средней».
- Списание расходов будущих периодов. Относит на затраты текущего периода суммы, учтенные ранее в расходах будущих периодов. К ним также относятся расходы по страхованию.
Расчет долей списания косвенных расходов
Расчет долей косвенных расходов используется в дальнейшем для закрытия счетов учета затрат. Это относится к расходам, которые распределяются по разным видам деятельности, а также к нормируемым (на рекламу, добровольное страхование и пр.). Результаты записываются в специальный регистр.
Регламентные операции блока 3
- Закрытие счетов 20,23,25,26. Закрывает счета учета производства. Происходит расчет себестоимости продукции и списание расходов. При использовании плановой себестоимости происходит ее корректировка до фактической.
- Закрытие счета 44. Происходит списание транспортных и других расходов, учтенных на этом счете. Методы списания определяются учетной политикой организации.
Регламентные операции блока 4
- Закрытие счетов 90,91. В результате проведения отражается финансовый результат (прибыль или убыток). Сальдо счетов 90 и 91 переносится на счета учета прибыли и убытка и после выполнения становится равным 0.
- Перенос убытков по налогу на прибыль. Применяется, если есть убытки прошлых лет. В результате выполнения происходит расчет суммы убытка, которая уменьшит базу по налогу на прибыль в текущем периоде.
- Расчет налога на прибыль. В результате проведения происходит анализ данных налогового учета и расчет налога на прибыль. Сумма налога отражается на счете 68.04.
Начисление налогов на единый налоговый счет
Используется для переноса задолженности по начисленным налогам на ЕНС. Выполняется в конце каждого квартала.
Закрытие месяца в 1С:Бухгалтерии формирует финансовый результат и готовит данные для составления отчетности. Программа позволяет настроить автоматическое выполнение процедуры и контролировать результаты выполнения. Для избежания ошибок важно соблюдать последовательность заполнения, избегать ручного редактирования документов, а также следить за обновлениями программы.