Ваша заявка принята в работу!

Консультант перезвонит Вам в рабочее время по телефону



Заказы обрабатываются по будням с 9:00 до 18:00. Заявки, зарегистрированные в выходные дни, будут рассмотрены в ближайший рабочий день.

Напишите, пожалуйста, на info@assistant1c.com, если с Вами не связались.

1С:Бухгалтерия
15.01.2025
27 минут

Заполнение декларации по НДС в 1С:8.3

Елена Виданова

Елена Виданова

Главный бухгалтер

В 1С декларация по НДС — это обязательный отчет, который плательщики налога должны сдавать в ФНС поквартально в электронном виде. Ее формирование основано на данных учета, включающих начисления, вычеты и итоговую сумму налога к уплате или возмещению. Декларацию нужно сдавать поквартально в ФНС по месту своего учета в электронном виде. Все налогоплательщики самостоятельно рассчитывают суммы налога на добавленную стоимость и отражают их в отчете по НДС.

Для корректного заполнения декларации в 1С необходимо провести подготовительные действия: проверить правильность учета налоговых операций, наличие первичных документов и их соответствие данным программы. Преимущества работы в 1С включают автоматизацию расчетов, проверку данных и использование помощника расчета НДС, который упрощает выполнение регламентных операций.

Разберём, как сформировать декларацию по НДС в 1С 8.3, на что обратить внимание на каждом этапе работы.

Подготовка к формированию декларации по НДС в 1С

Основой безошибочного заполнения декларации по НДС является предварительная подготовка в 1С Бухгалтерия версия 8. После завершения квартала бухгалтеру нужно проверить все операции, в которых отражается НДС, убедиться в наличии первичных документов (счетов-фактур, УПД) и их соответствии с данными программы. Контроль может выполняться различными способами и состоять из нескольких этапов.

  • Проверка корректности НДС в документах реализации.

Для документов по реализации следует проверить правильность указания ставки НДС, наличия счета-фактуры (или УПД) при выделенном НДС. Список документов для проверки можно вывести на печать.

Подготовка к заполнению декларации по НДС в 1С - Проверка документов реализации

Если у компании присутствуют облагаемые и необлагаемые НДС операций, то контроль налога для таких операций можно выполнять с помощью оборотно-сальдовой ведомости по счету 90.01. Вести учет выручки в разрезе различных видов деятельности можно несколькими способами, например, с помощью субконто «Номенклатурные группы». Каждой группе соответствует своя ставка НДС. Указав в настройках ОСВ группировку по субконто «Номенклатурные группы» и «Ставки НДС» можно проконтролировать выручку.

Подготовка к заполнению декларации по НДС в 1С 8.3 - ОСВ по счету 90.01

Сформировав ОСВ по счету 90.03 с аналогичными настройками, можно проверить сумму начисленного НДС с реализации.

Подготовка к заполнению декларации по НДС в 1С - ОСВ по счету 90.03

  • Проверка выделения НДС в документах поступления денежных средств.

Контроль выделения НДС при получении авансов от покупателей нужен, чтобы корректно были выписаны счета-фактуры на аванс. В кассовых и банковских документах поступления оплаты от покупателей проверяется выделение НДС с указанием правильной ставки.

Подготовка к заполнению декларации по НДС в 1С 8.3 - Проверка документов поступления денежных средств

Например, если не выделить НДС в поступлении на расчетный счет, то программа в дальнейшем «не увидит» этот НДС и не сможет сформировать авансовый счет-фактуру.

Проверить все документы за период можно, например, с помощью универсального отчета. Сформируем его по документам поступления на расчетный счет. В настройках отчета указывается ставка и сумма налога. Такой отчет покажет, по каким документам и в какой сумме выделен НДС.

Подготовка к заполнению декларации по НДС в 1С - Универсальный отчет

Аналогично можно проверить и поступления по кассе.

  • Проверка корректности расчетов с контрагентами.

Правильность расчетов с покупателями и поставщиками влияет на учет НДС по этим операциям. В документах важно корректно выбирать счета учета расчетов, договор (если у контрагента несколько договоров), указывать способ зачета аванса (предпочтительно-автоматический). Ошибки в расчетах с контрагентами повлекут за собой неправильное отражение НДС с авансов и неверные записи в учете. Для проверки можно воспользоваться ОСВ по счету расчета с покупателем или поставщиком. Здесь визуально видны задвоения или отрицательные сальдо.

Подготовка к заполнению декларации по НДС - ОСВ по счету 62

Ситуация с некорректным отражением сальдо по субсчетам может возникнуть и в случае нарушения последовательности документов. Это устраняется перепроведением документов. Поэтому проверку взаиморасчетов следует проводить только после выполнения перепроведения.

  • Проверка наличия счетов-фактур от поставщиков.

Чтобы воспользоваться правом на вычет входящего НДС, нужно убедиться в наличии первичных документов от поставщиков (УПД, счет-фактуры). Для этого можно вывести список входящих документов и сверить их наличие.

Подготовка к заполнению декларации по НДС в 1С 8.3 - Проверка счетов фактур

Наличие входящих счетов-фактур в 1С:Бухгалтерии проверяется с помощью специального отчета.

Подготовка к заполнению декларации по НДС в 1С 8.3 - Проверка наличия счетов фактур

  • Проверка способа учета

Если ведется в раздельный учет НДС, то дополнительно следует проверить способы учета НДС в документах, где используется этот показатель.

Подготовка к заполнению декларации по НДС в 1С 8.3 - Способ учета

Для проверки можно использовать ОСВ по счету 19, выбрав детализацию по субсчетам и соответствующей аналитикой.

Подготовка к заполнению декларации по НДС в 1С 8.3 - ОСВ по счету 19

Помощник расчета НДС

Сведения для декларации по НДС в 1С берутся из данных учета, в том числе из книг покупок и продаж. Формирование книг происходит как на основании первичных документов (счетов-фактур, УПД), так и в результате проведения регламентных операций по НДС. Эти операции собраны в помощнике расчета НДС, который можно открыть из процедуры закрытия последнего месяца квартала.

1С декларация по НДС - Помощник расчета

В помощнике отразятся только те операции, которые необходимо выполнить. 1С проанализирует операции с НДС, настройки учетной политики и выведет только нужный список. Например, если ведется раздельный учет НДС, появится операция «Распределение НДС». При наличии строительно-монтажных работ хозспособом, появится соответствующая операция по начислению НДС по СМР.

Рассмотрим, как выполнить регламентные операции на примере.

  • Перепроведение документов выполняется для восстановления последовательности и корректного отражения НДС с авансов.
  • Регистрация счетов-фактур на аванс. Эта операция формирует счета-фактуры по авансам, полученным от покупателей. Если счет-фактура уже существует, то она тоже попадет в этот отчет с указанием своего номера. Сначала заполняем документ, затем нажимаем «Выполнить».

1С декларация по НДС - Регистрация счетов-фактур на аванс

  • Распределение НДС производит отнесение входящего НДС по видам деятельности пропорционально выручке. Документ заполняется автоматически на основании тех данный, которые внесены в программу первичными документами.

1С 8.3 декларация по НДС - Распределение НДС

  • Формирование записей книги покупок выполняется для отражения вычетов НДС. В нашем случае заполнились две вкладки. Первая – данные по вычетам НДС с приобретенных ТМЦ. Вторая – к вычету приняты суммы НДС с авансов, полученных от покупателей, по которым выполнены отгрузки в текущем квартале.

1С декларация по НДС - Формирование записей книги покупок

Экспресс-проверка ведения учета не относится к регламентным операциям, но этот отчет полезно запустить для исключения ошибок.

1С декларация по НДС - Экспресс-проверка

Как заполнить декларацию по НДС в 1С

После последовательного выполнения всех регламентных операций по НДС можно формировать декларацию в 1С. Сформировать отчет по НДС можно в разделе «Отчеты – НДС – Отчетность по НДС».

Заполнение декларации по НДС в 1С

Если у вас подключен сервис 1С-Отчетность, вы можете отправить декларацию по НДС прямо из программы 1С:Бухгалтерия. Для формирования отчетности по НДС выберите нужную форму декларации и ее период. Декларацию можно создать без помощника, либо вернуться в помощник расчета НДС. В нашем случае все регламентные операции и проверки пройдены, поэтому нажимаем «Создать без помощника».

Заполнение декларации по НДС в 1С Отчетность

Декларация по НДС состоит из титульного листа и разделов. Заполняются только те разделы, в которых есть данные. Если некоторые разделы не нужны, их можно убрать, сняв галочки напротив.

Заполнение декларации по НДС в 1С - Титульный лист

При нажатии на кнопку «Заполнить» все сведения будут внесены в декларацию.

В разделе 1 будет отражена итоговая сумма, которая образовалась в результате расчета НДС. В нашем случае НДС подлежит уплате в бюджет и составляет 10 533 рубля.

Заполнение декларации по НДС в 1С - Раздел 1С

Раздел 3 показывает подробный расчет налога с указанием начисленного НДС, к вычету, с разбивкой на НДС с авансов. Этот раздел довольно объемный. Например, строка 120 декларации по НДС раздела 3 отражает суммы налога, заявленные к вычету.

Заполнение декларации по НДС в 1С - Раздел 3

Разделы 8 и 9 – это сведения из книг покупок и продаж.

Заполнение декларации по НДС в 1С - Разделы 8 и 9

Проверка декларации по НДС

После автоматического заполнения декларации, в 1С:Бухгалтерии 8.3 можно просмотреть данные, на основании которых она заполнена. Как и в большинстве регламентных расчетов, в декларации по НДС предусмотрена расшифровка значений для некоторых ячеек.

Проверка декларации по НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия

Проанализировать заполнение декларации можно также с помощью специального отчета. Он наглядно отображает начисленный НДС и вычеты. Из отчета можно «проваливаться» в блоки и просматривать документы, которые образуют это значение.

Проверка декларации по НДС в 1С - Анализ учета по НДС

Перед отправкой следует проверить расчеты декларации с помощью контрольных соотношений, встроенных в программу. Дополнительно предусмотрены проверка выгрузки (при отправке через других операторов) и контрагентов (при подключенном сервисе).

Проверка декларации по НДС в 1С - Контрольные соотношения

Заполнение декларации по НДС в 1С 8.3 в большинстве случаев происходит автоматически. Помощник по расчету НДС предназначен для последовательного выполнения операций, которые формируют итоговое значение налога. Для проверки расчетов в программе предусмотрены различные отчеты, наглядно показывающие формирование НДС. Поэтому для корректного заполнения декларации, бухгалтеру нужно тщательно проверить первичные документы и исключить ошибки в учете.

Нужна консультация?

Оставьте заявку. Наши специалисты
ответят на ваши вопросы.

Ноутбук

Читайте также

Подпишитесь на наши новости

Только самые актуальные и интересные материалы

Наврех