Взаимозачет в 1С 8.3 между организациями позволяет погашать задолженность без участия денежных средств. Этот механизм особенно удобен, когда компания и контрагент одновременно выступают и должником, и кредитором — например, по разным договорам или при расчетах внутри группы компаний. В программе 1С:Бухгалтерия зачет обязательств реализован через документ «Корректировка долга», который охватывает типовые ситуации: зачет авансов, списание неактуальной задолженности, перенос долгов между контрагентами.
Пошаговые примеры покажут, как провести взаимозачет, оформить акт, использовать разные виды операций, включая тройной взаимозачет, зачет по третьему лицу и перераспределение задолженности между договорами.
Взаимозачет задолженности в 1С — пошаговая инструкция
Взаимозачет – альтернатива погашения долга деньгами. Он используется, когда есть как кредиторская, так и дебиторская задолженность с контрагентами. Тогда стороны могут договориться о зачете взаимных долгов без непосредственной оплаты.
В 1С взаимозачет может использоваться:
- При наличии двух договоров с одним контрагентом (двусторонний). Например, в счет отгрузки товаров покупателю можно зачесть долг этому же партнеру, если он оказывает компании услуги.
- Если есть обязательства сразу перед двумя контрагентами. Это перенос долга на другую компанию или зачет задолженностей. Так, при поступлении аванса в счет предстоящей поставки от головной организации, можно провести отгрузку в ее филиал, а затем произвести взаимозачет между ними.
- Когда требуется откорректировать расчёты по договорам. Например, с покупателем имеется несколько договоров, которые были неверно выбраны в операциях прошлых периодов. Корректировку данных между договорами можно провести с помощью операции взаимозачета.
Взаимозачет возможен, если погашается однородная встречная задолженность (в одних единицах). Перед проведением рекомендуется оформить акт сверки в 1С, подтверждающий данные расчётов. После зачета требований стороны должны прийти к такому результату, как если бы самостоятельно исполнили свои обязательства.
Взаимозачет в 1С 8.3 между организациями: документа «Корректировка долга»
В 1С:Бухгалтерии взаимозачёт между организациями оформляется с помощью универсального документа «Корректировка долга». Этот инструмент позволяет проводить разные типы операций по взаиморасчётам: от зачёта авансов до переноса задолженности между контрагентами. Именно поэтому доступ к нему возможен как из раздела «Покупки», так и из раздела «Продажи».
Документ «Корректировка долга» содержит готовые решения для различных расчетов:
- Зачет авансовых платежей (как полученных, так и выданных, в том числе с участием третьего лица).
- Зачет задолженности (как дебиторской, так и кредиторской, включая третье лицо).
- Перенос задолженности (позволяет перевести как авансы, так и задолженности между договорами или на нового контрагента).
- Списание задолженности (аннулирование неактуальной задолженности, списание по сроку давности и отражение ее на счетах доходов и расходов).
- Прочие корректировки (возможен подбор разных договоров и счетов учета как с одним, так и с двумя партнерами одновременно).
При создании нового документа «Корректировка долга» первым шагом является выбор подходящего варианта в поле «Вид операции». От этого выбора зависит, какие именно вкладки и поля отобразятся в форме документа. Далее указываем одного или двух контрагентов, в отношении которых будет произведён зачет или корректировка задолженности. После нажатия кнопки «Заполнить» система автоматически подгрузит все связанные операции, формирующие дебиторскую и кредиторскую задолженность по выбранным партнерам.
Зачесть можно только одинаковую сумму требований. Поэтому, если задолженности отличаются, нужно скорректировать большую сумму так, чтобы она стала равна меньшей.
В некоторых случаях на основании документа корректировки может быть создан счет-фактура на аванс. Например, при переносе аванса с одного покупателя на другого, счет-фактура может быть выписан, только если программа «увидит» аванс по контрагенту. В остальных случаях будет выведено сообщение, что регистрация счета-фактуры не требуется.
Взаимозачет задолженности между контрагентами не влечет за собой образования доходов или расходов при методе начисления. При применении УСН взаимозачет аналогичен поступлению или выплате денежных средств, поэтому учитывается при определении налогооблагаемой базы.
Рассмотрим подробнее, как выполнить операции зачета авансов и задолженности в 1С.
Как зачесть аванс в 1С 8.3
Вид операции «Зачет авансов» используется, когда ранее перечисленные авансовые платежи засчитываются в счет существующей задолженности. Такой взаимозачет возможен как при расчетах с покупателями, так и с поставщиками.
Авансы, полученные от покупателя, можно зачесть:
- В счет задолженности по другому договору с этой же организацией.
- В счет обязательств другого контрагента, перед которым числится долг.
Авансы, уплаченные поставщику, допускается зачесть:
- В счет нашей задолженности перед тем же поставщиком по иному договору.
- В счет обязательств перед другим контрагентом, если это предусмотрено условиями взаиморасчётов.
Пример.
ООО «Парус» оплатило транспортной компании ООО «Стрелка» аванс по договору на оказание транспортных услуг в сумме 150 000 рублей. Из-за технической неисправности автотранспорта поставщик не смог оказать услугу. Перевозка была произведена другой компанией ООО «Ликардия», которая входит в одну группу с ООО «Стрелка». Стороны договорились, что оплаченный аванс будет зачтен в счет задолженности за оказанную транспортную услугу перед ООО «Стрелка».
Сформируем ОСВ по счету 60 в разрезе субсчетов с отбором по ООО «Стрелка» и ООО «Ликардия». Сумма обязательств ООО «Парус» перед ООО «Ликардия» составляет 156 000 рублей. Столько же составляет дебиторская задолженность ООО «Стрелка» перед нашей организацией.
Выполним корректировку долга с выбранным видом операции «Зачет авансов». Зачитываем аванс, ранее перечисленный поставщику — ООО «Стрелка». В счет погашения задолженности нашей организации перед третьим лицом — ООО «Ликардия».
После нажатия кнопки «Заполнить» система автоматически сформирует необходимые документы для проведения взаимозачета:
- Предоплата поставщику, отражённая как дебиторка — документ списания с расчетного счета на сумму 156 000 рублей.
- Задолженность перед третьим лицом (новым поставщиком ООО «Ликардия»), оформленная как кредиторская — документ поступления транспортных услуг на ту же сумму — 156 000 рублей.
После проведения посмотрим движение документа. Кредиторская задолженность перед поставщиком ООО «Ликардия» на счете 60.01 погашена за счет авансов другому поставщику ООО «Стрелка» на счете 60.02.
Проверим отсутствие задолженности с помощью ОСВ.
Как в 1С сделать взаимозачет задолженности: пример
Вид операции «Зачет задолженности» используется как для расчетов с покупателями, так и с поставщиками.
В случае долга со стороны покупателя возможно:
- Зачесть его в счет обязательств нашей организации перед этим же покупателем.
- Направить на погашение долга перед другим контрагентом.
Если речь идёт о задолженности перед поставщиком, допускается:
- Провести зачет в счет его долга перед нашей организацией по иным договорам.
- Использовать для погашения долга другую организацию, имеющую обязательства перед нами.
Пример.
ООО «Парус» заключило договор поставки с покупателем ООО «Стрелка» и выполнило отгрузку товара по договору на поставку товара № 11 от 03.03.2025. Покупатель произвел оплату товара с опозданием, поэтому согласно договору ему были начислены пени в размере 156 000 рублей. ООО «Стрелка» производит монтажные работы, поэтому стороны договорились, что задолженность будет зачтена в счет выполненных работ по договору стройподряда № 8 от 09.01.2025 на сумму 156 000 рублей.
Сформируем акт сверки по контрагенту ООО «Стрелка» в разрезе договоров.
- Задолженность ООО «Стрелка» перед ООО «Парус» по договору поставки составляет 156 000 рублей.
- Долг ООО «Парус» перед ООО «Стрелка» за выполненные строительные работы составляет также 156 000 рублей.
Оформим документ «Корректировка долга», выбрав операцию «Зачет задолженности».
- Зачтем задолженность покупателя по договору поставки № 11 от 03.03.2025.
- В счет обязательств нашей организации перед этим же покупателем по договору строительного подряда № 8 от 09.01.2025.
С помощью кнопки «Заполнить» выведем документы, на основании которых производится взаимозачет.
- Во вкладке «Задолженность покупателя» отразим документ начисления пеней за просрочку на сумму 156 000 рублей.
- Во вкладке «Задолженность перед покупателем» появится документ о поступлении выполненных работ по договору подряда на аналогичную сумму — 156 000 рублей.
Документ создаст проводки по переносу задолженности с использованием счетов расчетов с поставщиками 60.01 по договору стройподряда и 76.02 по расчетам по претензиям (по пеням).
Сформируем ОСВ по этим счетам с отбором по контрагенту ООО «Стрелка». Конечное сальдо отсутствует, задолженность погашена.
Акт взаимозачета в 1С
Документальное оформление взаимозачета может быть произведено на основании:
- Соглашения между сторонами,
- Заявления или уведомления одной из сторон,
- Акта взаимозачета.
Проведение взаимозачета регламентировано Гражданским Кодексом, а условия и порядок могут быть предусмотрены договором.
В программе 1С:Бухгалтерия документ «Корректировка долга» формирует печатную форму акта взаимозачета, включая варианты с участием двух или трёх организаций. Трехсторонний акт взаимозачета в 1С 8.3 можно распечатать при корректировке задолженности между несколькими контрагентами, если операция оформляется через соответствующий вид.
Взаимозачет в 1С — эффективный инструмент для погашения встречных обязательств между организациями без использования денежных средств. Он актуален, когда контрагенты одновременно выступают и кредиторами, и дебиторами, например, при наличии задолженностей по разным договорам или в рамках группы компаний. Такой механизм позволяет оптимизировать расчеты, сократить объем денежных операций и скорректировать ошибки в учете. Как в 1С отражается дебиторская и кредиторская задолженность — на примерах и с пояснениями.
